401(k)のロールオーバーで税金を払わないようにするにはどうすればよいですか？

2022年9月に発表されたマリスト世論調査によると、2020年以降、およそ10人に4人（38％）のアメリカ人が転職している。この動きは「大辞職」と呼ばれ、健康手当や退職金など、より良い報酬を求めることが動機となっています。今回は、税負担をせずに401(k)資金をロールオーバーする方法を解説します。

転職時の 401(k) オプション

新しい仕事に移る際に気になるのが、前の職場で築いた退職金をどうやって維持するかです。会社によっては、現在の401(k)をそのまま引き継ぐことができますが、維持するための手数料を支払うことになります。一般的な方法は、401(k)を新しい雇用主でロールオーバーするか、現金化することです。

• 新しい401（k）にロールオーバーする： これは最もシンプルで費用対効果が高い方法です。新しい雇用主に401(k)プランがある場合、退職金のロールオーバーについてプラン管理者に相談してください。これには通常、いくつかの書類に署名し、401(k)プロバイダーがあなたの代わりに移行を処理することを許可します。
• IRAへのロールオーバー： IRAには2種類あります。伝統的なIRAは、401(k)のように税引き前の拠出金で積み立てます。Roth IRAへの拠出は税金が取られた後に行われるため、ロールオーバーすると税金が発生します。
• 残高全額を小切手で受け取る： 401(k)を現金化すると、すべての資金を一括で得られるので良いアイデアに思えるかもしれませんが、お金を扱うのに最も費用対効果の悪い方法です。59歳半未満の方がこれを行うと、税金が発生し、ペナルティも発生します。

401(k) の引き出しとロールオーバーに関する税金とペナルティ

401(k) から他の 401(k) に直接ロールオーバーしても税金負担はありません。401(k)では拠出金は税制上繰延べられるので、退職後に分配金を受け取るようになるまで税金を支払う必要はありません。JINXDEEPL82 JINXDEEPL81 style="text-align: justify;">Traditional IRAは税引き前の拠出で作られているので、税負担なしにロールオーバーを行うことができる。Roth IRAにロールオーバーする場合は、税金を支払う必要があります。どちらの場合も、拠出額の上限は下がります。2023年、IRSはIRAへの拠出を年間6,500ドル、50歳以上であれば7,500ドルまで認める。401(k)の上限は22,500ドルです。

ロートIRAに転がした401(k)資金には通常の所得税が必要です。これは、あなたの所得階層に応じて、10％から37％の範囲である。資金そのものが、より高い所得階層に押し上げることになることを念頭に置いてください。小切手を受け取るのはもっと悪いかもしれません。退職年齢（59歳半）前に資金を引き出すと、20％の税金とさらに10％のペナルティを支払うことになります。

The Bottom Line

401(k) ロールオーバーにかかる税金払を避ける最善の方法は、それを新しい職場で 401(k) アカウントに移すこと。その手続きは非課税です。それができない場合、次善の策として、伝統的なIRAにロールオーバーする方法があり、これも税金がかからない移行方法です。Roth IRAへのロールオーバーは、10%から37%の税金がかかります。現金化すると、20%の税金と早期引き出しのための10%のペナルティがかかります。

Sources：

https://www.pbs.org/newshour/economy/1-in-3-americans-who-switched-jobs-during-the-great-resignation-say-they-did-it-for-better-pay

https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/

https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp

https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals

https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/convert-401k-roth.asp